Con la sentenza del 13 febbraio 2008, n. 1774, il Tribunale di Milano ha riconosciuto la responsabilità civile dell’amministratore di società per omessa predisposizione del modello di organizzazione, gestione e controllo ex D.lgs. n. 231 del 2001. Nel caso in esame, sia l’amministratore sia la società sono stati condannati in sede penale: il primo per i reati di corruzione, turbativa d’asta e truffa commessi nell’esercizio delle sue funzioni; la seconda, per gli illeciti amministrativi dipendenti da tali reati commessi nel suo interesse e vantaggio.

L’art. 52 D.lgs. n. 231 del 2007 prevede obblighi di vigilanza e di comunicazione in materia di prevenzione e contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo a carico del collegio sindacale, del consiglio di sorveglianza, del comitato di controllo di gestione, del OdV di cui al D.lgs. n. 231 del 2001 e di <<tutti i soggetti incaricati del controllo di gestione comunque denominati presso i soggetti destinatari>>.

L’art. 4 l. 3 agosto 2009 n. 116 di ratifica ed esecuzione della Convenzione ONU contro la corruzione – adottata dall’Assemblea generale dell’ONU il 31 ottobre 2003 – prevede l’applicazione della sanzione pecuniaria fino a cinquecento quote nei confronti dell’ente per la realizzazione dell’illecito amministrativo dipendente dal reato di “Induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all’autorità giudiziaria” di cui all’art. 377-bis c.p.